Норвегия известна своими высокими налогами, но действительно ли она входит в число стран с самым высоким подоходным налогом в мире?
Репутация Норвегии как страны с достойной заработной платой идёт рука об руку с её дурной славой из-за высоких налогов, что, помимо прочего, означает высокую стоимость жизни в этой скандинавской стране.
Высокие налоги в Норвегии привели к тому, что сверхбогатые люди массово покидают страну из-за спорного налога на богатство.
Налоговые резиденты Норвегии платят подоходный налог в размере 22 % от своего дохода. Подоходный налог уплачивается в дополнение к налогу на прибыль. В отличие от подоходного налога, это прогрессивный налог — по сути, чем больше вы зарабатываете, тем больше платите.
С личного дохода в размере от 198 350 до 279 149 крон взимается прогрессивный налог в размере 1,7 %. С дохода в размере от 279 150 до 642 949 крон взимается прогрессивный налог в размере 4 %.
Те, кто зарабатывает больше, платят значительно больше подоходного налога.
Жители, зарабатывающие от 642 950 до 926 799 крон, платят 13,5 %. Налогоплательщики, зарабатывающие от 926 800 до 1 499 999 крон, платят налог по прогрессивной шкале в размере 16,5 %. Те, кто зарабатывает более 1,5 миллиона крон в год, платят налог по прогрессивной шкале в размере 17,5 %.
Таким образом, только за счёт налогов самые высокооплачиваемые работники в Норвегии платят подоходный налог в размере около 39,5 %. Те, кто зарабатывает ближе к среднему уровню, платят налог в размере примерно 26 %. С заработной платы работников в Норвегии также удерживаются взносы на государственное страхование. Для большинства это составляет от 7,9 % до 11,1 % от заработной платы.
Это в дополнение к другим прямым налогам. В Норвегии действует система налога на богатство. Налог на богатство в Норвегии составляет от 1 до 1,1 процента от чистой стоимости активов. Те, чья чистая стоимость активов превышает 1,7 миллиона крон, платят 1 процент, а те, чья стоимость активов составляет 20 миллионов крон, платят 1,1 процента.
Этот налог платят не только сверхбогатые. Поскольку он взимается с чистого капитала, те, у кого нет ипотеки, могут быть обязаны платить налог на имущество, поскольку оно учитывается при расчете чистого капитала (со скидкой 25 % для основного жилья).
Спорным этот налог делает то, что он взимается с неликвидных активов. Из-за этого тем, у кого мало наличных, может быть гораздо сложнее его платить.
Даже если у кого-то есть дом, не обременённый ипотекой, и машина, у него может не быть финансовой возможности выплатить налог на имущество.
Те, чьё состояние хранится в акциях и инвестициях, по сути, тоже облагаются двойным налогом, поскольку они платят налог на прибыль при ликвидации своих активов для уплаты налога на богатство.
Чем Норвегия отличается от других стран?
В разных странах мира действуют разные налоговые системы и правила, что затрудняет прямое сравнение и получение достоверных данных.
Соседняя с Норвегией страна, Дания, считается одной из стран с самым высоким подоходным налогом в мире. Там налогом облагается 45,1 % заработной платы.
Для сравнения: в Норвегии этот показатель составляет около 26 % (налог на прибыль и подоходный налог) или 33,9 %, если учитывать выплаты по социальному страхованию.
В Швеции ставка муниципального налога составляет от 32 до 35 процентов в зависимости от места проживания. Лица с самыми высокими доходами также платят дополнительные 20 процентов с годового дохода, превышающего определённый порог, который в 2023 году составляет 598 500 шведских крон (53 800 евро). Таким образом, подоходный налог в Швеции может достигать 55 процентов.
Для сравнения: максимальная ставка подоходного налога в Норвегии составляет 39,5 %, а взносов на государственное страхование — 7,9 %, что ниже, чем в Австрии (55 %), Бельгии (53,5 %), Финляндии (54,4 %), Франции (55,4 %) и Нидерландах (49,5 %), согласно данным Налогового фонда.
И это без учёта налога на богатство, который взимается в Норвегии. С учётом налога на богатство самые высокооплачиваемые и богатые жители Норвегии могут платить больше налогов, чем жители стран с более высоким подоходным налогом, но без налога на богатство.
