Сколько шведов инвестируют в акции или фонды?
Хотя вы могли бы ожидать, что левоцентристские социал-демократы будут скептически относиться к частным инвестициям, по словам Хенрика Телля, независимого финансового консультанта из Стокгольма, все партии стремились к расширению акционерной собственности среди населения, а правительство Йорана Перссона начало согласованную кампанию, чтобы заставить людей инвестировать в государственную телекоммуникационную компанию Telia, когда она была выпущена в обращение в 2000 году.
«Частных лиц активно поощряли к тому, чтобы они становились владельцами и так далее», — вспоминает он. «И потом, пенсионная система также ориентирована на акционерный капитал, и так было уже некоторое время».
Около 2,7 миллиона шведов владели акциями на конец 2021 года, согласно отчету Euroclear, что означает, что 25 процентов населения в настоящее время владеют акциями, что является самым высоким показателем с тех пор, как доля владения акциями начала падать в 2010 году. Это более высокая доля, чем в Великобритании, где только 12 процентов домохозяйств владеют акциями напрямую, и намного выше, чем в большинстве других европейских стран.
Что касается инвестиционных фондов, то чуть менее половины, или 45 процентов, населения Швеции старше 20 лет имеют сбережения непосредственно в инвестиционных фондах или в ISK, причем это число достигает почти 100 процентов, если учесть пассивный доступ к акциям через пенсионную систему премиум-класса, предлагаемую всем налогоплательщикам в Швеции.
Какие существуют счета для инвестирования в Швеции?
Во-первых, у вас есть депозитарий или действующий фондконто, часто сокращаемый до AF. Это счет, открытый либо в традиционном банке, таком как Swedbank, SEB или Handelsbanken, либо в специализированном банке / онлайн-брокере, таком как Avanza или Nordnet, используемый для хранения акций или фондов и операций с ними.
investingsparkonto или ISK — это объединенный счет для сбережений, акций и фондов, который не облагается налогом на прирост капитала, а облагается по фиксированной ставке, известной как schablonskatt, годовая ставка, выплачиваемая со всей суммы, находящейся на хранении.
Как с ISK, так и с AFs вы сами владеете акциями и фондами, что в некоторых случаях означает, что вы можете голосовать на ежегодных собраниях акционеров компании.
kapitalförsäkring или KF — это страховой продукт, при котором акции, фонды и другие сбережения хранятся на ваше имя банком или страховой компанией. KF облагается налогом так же, как ISK. Поскольку вы не являетесь прямым владельцем акций или фондов, вы не можете голосовать на ежегодных собраниях акционеров компании.
Какой тип счета вам следует выбрать?
Опять же, это зависит.
AFS, безусловно, сложнее, поскольку они требуют, чтобы вы каждый год указывали в своей налоговой декларации любую прибыль (или убытки) от продажи акций.
Вам необходимо указать общую цену приобретения и общую выручку от любых продаж, поэтому может возникнуть путаница, если вы часто торгуете в течение года, хотя это также позволяет вам вычесть любые убытки, которые вы понесли от продажи акций в течение года, из общей суммы, которую вам нужно будет заплатить в виде налога.
Вам не нужно делать это со средствами в AFs, поскольку любые убытки или прибыли автоматически рассчитываются для вас и сообщаются налоговому органу.
AFS также облагаются высокими налогами: налог на прирост капитала в размере 30 процентов выплачивается с любой прибыли или дивидендов в течение года.
Налог на прирост капитала уплачивается только с дивидендов или акций, которые вы фактически продаете, поэтому вам не нужно будет платить налог на свои инвестиции, если вы планируете сохранить их.
Они могут быть полезны, если вы покупаете акции с высоким риском и хотите иметь возможность вычесть любые убытки из общей суммы налогов, причитающихся вам в конце года, или в ситуации, когда рынок падает, поскольку вы не платите столько налогов на инвестиции, стоимость которых падает.
В ISK или KFS вы не платите 30-процентный налог на прирост капитала, но вы платите schablonskatt каждый год, независимо от того, выросла или упала стоимость вашего портфеля или вы что-либо продали в течение года.
Эта ставка применяется независимо от того, получаете вы прибыль или нет, и любые неинвестированные сбережения на этом счете также включаются в ваш schablonskatt, поэтому не лучшая идея вкладывать деньги в ISK, не инвестируя их в акции или фонды.
шаблонскатт при ставке 0,882процента в 2023 году может показаться небольшой суммой — подумайте об этом как о 882 кронах на каждые 100 000 крон на вашем счете в год, — но за всю жизнь сбережений она может оказаться значительной.
ISK или kapitalförsäkring имеет смысл, если вы получаете прибыль от своих инвестиций (что, надеюсь, так и есть). Как хорошее эмпирическое правило, если вы ожидаете получить прибыль от своих инвестиций не менее чем в 2 процента, вам, вероятно, лучше использовать ISK вместо AF.
Вот пример:
В начале года вы инвестируете 100 000 крон, стоимость которых увеличивается на 7 процентов, или 7000 крон.
В исландских кронах вы заплатите schablonskatt от общей стоимости ваших инвестиций в конце года, которую вы можете вычислить, умножив общую стоимость вашего портфеля на 0,00882, получив налоговый счет в размере 943,74 кроны.
В AF вы будете платить 30-процентный налог с вашей прибыли в размере 7000 крон, если вы продаете в течение года, то есть 2100 крон.
Однако, если вы потеряете 20 процентов, то есть если ваш портфель сократится со 100 000 крон до 80 000 крон, вы все равно заплатили бы налог в размере 705 крон, если бы у вас был ISK, тогда как если бы у вас был AF, вы бы вообще не платили налогов.
Еще одним преимуществом ISK или KF является то, что вам не нужно декларировать свои прибыли или убытки, все это делается за вас вашим банком или брокером, так что это намного меньше бумажной волокиты.
Для большинства людей имеет больше смысла инвестировать через ISK, чем KF.
KFS иногда требуют, чтобы вы платили налог каждый квартал, а не каждый год, и могут облагаться более высокими сборами, чем ISK. Кроме того, акциями владеете не вы сами, а ваш банк, поэтому вы не можете голосовать на собраниях акционеров.
Преимущество kapitalförsäkring в том, что он очень гибкий. Вы можете настроить его таким образом, чтобы ежемесячно выплачивалась определенная сумма, сделать бенефициарами ваших детей или заблокировать средства до достижения вами определенного возраста, что в некотором смысле сделает его похожим на пенсионный счет.
«Вы можете откладывать до определенного возраста, например, до 65 лет, а затем вы можете сообщить страховой компании, что хотите ежемесячную выплату до конца своей жизни или в течение 20 лет, и тогда вы получите ее автоматически», — объясняет Стефан Телениус, эксперт по пенсиям и страхованию Шведского потребительского банковского и финансового бюро.
KFS также может быть полезна, если у вас большое количество нешведских акций, которые приносят дивиденды, поскольку это облегчает их декларирование в шведском налоговом управлении.
Вы также можете открыть kapitalförsäkring как компанию, но сделать бенефициаром физическое лицо, чего вы не можете сделать с ISK. Вы также можете указать, кто получит выплату из фонда в случае вашей смерти. Это произойдет автоматически, что может упростить наследование.
По-прежнему неплохо быть в курсе особых правил в вашей родной стране, особенно если вы по-прежнему имеете право платить там налоги.
В США, например, об исках очень сложно сообщать в налоговые органы, и вы можете быть оштрафованы за владение взаимными фондами на определенную сумму, что является обычным явлением как в исках, так и в kapitalförsäkringar.
Какой банк или провайдера мне следует выбрать?
При сбережении с помощью kapitalförsäkring может иметь огромное значение, какой банк вы выберете, поскольку некоторые взимают чрезвычайно высокие комиссии. Если вы проведете сравнение на веб-сайте Шведского потребительского банковского и финансового бюро сборов, которые с вас будут взиматься, если вы будете откладывать 5000 крон каждый месяц в течение 20 лет, то самый дорогой поставщик услуг, SEB Kapital, взимает 322 000 крон, полную четверть от 1 262 000 сэкономленных, в то время как самый дешевый, Avanza, взимает всего 28 500 крон. Это большая разница.
Аналогичным образом, если у вас есть ISK или депозитный счет у одного из специализированных биржевых брокеров, таких как Avanza или Nordnet, покупать и продавать акции, как правило, значительно дешевле, чем если у вас есть аналогичный счет в обычном потребительском банке, таком как Swedbank, SEB или Handelsbanken. Преимущество использования вашего обычного банка заключается в том, что несколько удобнее хранить все ваши сбережения и доход в одном месте.
Почему важно, чтобы некоторые иностранцы, переезжающие в Швецию, инвестировали?
The Swedish pension system is designed for people to pay in to over about 30 years, so if you’ve come to Sweden in mid-life and intend to retire here and don’t have pension savings in your home country, you might find that you don’t build up enough of a pension to retire comfortably.
Если у вас есть свободные денежные средства, то, возможно, стоит сэкономить на доплату к вашей пенсии. Вы можете посмотреть, насколько велик прогнозируемый размер вашего банка, на веб-сайте пенсионного управления Min Pension.
Если вы работаете не по найму, вы автоматически будете выплачивать только самую низкую форму государственной пенсии, или allmänna pension, которая не обеспечит комфортного выхода на пенсию, особенно если вы приехали в Швецию только в более позднем возрасте. Если излишек или эверскотт вашей компании превышает определенную сумму (49 938 крон в месяц в 2023 году), то с налоговой точки зрения целесообразно пополнять вашу пенсию через pensionförsäkring, поскольку вы уже будете зарабатывать достаточно, чтобы претендовать на максимальную пенсию allmänna.
Но если профицит меньше этого, то эффективнее пополнить свою пенсию, вложив средства в исландскую крону или капитал в ферсекринге.
Наконец, конечно, если вы уже платите как можно больше в свою государственную, профессиональную и частную пенсию и у вас все еще есть больше свободных денег, чем вы можете потратить (вам повезло!), имеет смысл их сохранить.
Исторически сложилось так, что ваши сбережения, скорее всего, будут расти быстрее, чем при вложении на обычный банковский счет, хотя текущий рынок более волатилен из-за инфляции, вторжения России в Украину и проблем в цепочке поставок после пандемии Covid-19.
Это с меньшей вероятностью повлияет на ваши сбережения, если вы делаете сбережения на длительный срок (более пяти лет или около того), но если вы ожидаете, что вам понадобится доступ к наличным средствам в ближайшие несколько лет, вам может быть удобнее делать сбережения на обычном банковском счете.
Если вы не уверены, что делать, возможно, будет разумно связаться с финансовым консультантом и обсудить ваши варианты.
Если у меня есть акции и средства, хранящиеся на счете за границей, как мне перевести их в Швецию?
Теоретически свободное перемещение инвестиций закреплено в Маастрихтском договоре ЕС, но на практике перевод акций из банка или онлайн-брокера в одной стране ЕС в другую в Швеции затруднен для частного лица. Проще продать акции, перевести деньги и реинвестировать в Швеции.
Если у меня есть акции и средства, хранящиеся на счете за границей, где облагаются налогом дивиденды и прибыль?
По словам Энн Стрембек, налогового партнера PWC в Швеции, если вы являетесь резидентом Швеции, вы должны платить налог шведскому налоговому агентству с любого дохода, который вы получаете в любой точке мира.
«Если вы являетесь резидентом Швеции, ваш доход по всему миру облагается налогом, поэтому мы облагаем налогом 100 процентов вашего дохода в виде дивидендов в Швеции», — объяснила она.
Однако, когда другие страны взимают налог у источника на дивиденды, Швеция обычно предоставляет вам налоговый кредит, равный половине налога, удерживаемого за границей.
«У нас есть соглашения об избежании двойного налогообложения, дающие Швеции право обычно облагать налогом половину дохода от дивидендов, или 15 процентов», — сказала она.
Первоначально написано Ричардом Оранджем в мае 2021 года. Обновлено Бекки Уотертон в июле 2023 года.
