Всё больше людей в Норвегии ищут альтернативные источники дохода. Но прежде чем браться за дополнительную работу, важно разобраться в налоговых правилах и культурных особенностях.
Налоговые последствия подработок и второго места работы
Одним из ключевых аспектов, который следует учитывать при подработке или устройстве на вторую работу в Норвегии, являются налоговые последствия.
Как правило, доход, полученный от оплачиваемой работы, подлежит налогообложению.
Прогрессивная налоговая система страны также распространяется на дополнительный доход от подработок или вторичной занятости (подробнее о том, как она работает, можно узнать в подробном объяснении The Local о налоговом брекете, здесь).
Не забывайте точно указывать все источники дохода в налоговой декларации, подаваемой в Налоговую службу Норвегии (Skatteetaten). В противном случае вам грозят штрафы и юридические последствия, а получение дополнительного дохода превратится в дорогостоящий и напряжённый кошмар.
Кроме того, если у вас несколько источников дохода, вам придётся учитывать административные требования и требования к отчётности, а также выполнять сложные налоговые расчёты, чтобы обеспечить соблюдение налогового законодательства Норвегии.
Тем не менее найти подработку или вторую работу вполне реально — многим людям это успешно удаётся, так что не отчаивайтесь.
Одно из главных преимуществ жизни в Норвегии заключается в том, что налоговые органы в целом искренне стараются действовать как консультативный орган (дающий рекомендации налогоплательщикам), а не как карательный (ищущий мелкие ошибки и выявляющий нарушителей, как это часто бывает во многих других европейских странах).
Итак, если у вас есть вопросы или опасения по поводу особенностей вашей налоговой ситуации, налоговые органы всегда готовы предоставить квалифицированную консультацию.
Балансирование между несколькими работодателями
В Норвегии вы можете на законных основаниях работать на нескольких работах, общая трудовая нагрузка на которых превышает 100 % от полной занятости, если вы достигли совершеннолетия.
Однако, несмотря на то, что норвежский Закон о рабочей среде устанавливает ограничения на количество часов, которые сотрудник может отработать у одного работодателя, работа на нескольких работодателей может привести к увеличению общего количества рабочих часов.
Крайне важно учитывать, накладывает ли ваш трудовой договор какие-либо ограничения на дополнительную занятость. Кроме того, наличие нескольких мест работы требует тщательной координации для выполнения обязательств.
Налоговые льготы для некоторых видов работ
Правила, касающиеся освобождения от уплаты налогов за выполнение некоторых видов работ (таких как уборка, работа в саду, мелкий ремонт, репетиторство или некоторые виды внештатной работы), направлены на упрощение отчётности для работодателей в Норвегии, а не на предоставление работникам дохода, не облагаемого налогом.
Кроме того, суммы, не облагаемые налогом, невелики. На сайте Налоговой службы есть таблица с указанием пороговых значений.
Например, вы можете получать до 1000 крон в год без уплаты налогов за работу, выполненную за пределами офиса вашего работодателя.
Эта налоговая льгота увеличивается до 6000 крон, если работа выполняется в вашем доме или загородном доме.
Если вы не уверены, имеете ли вы право на получение дохода, не облагаемого налогом, или хотите узнать больше о налоговых аспектах подработки, посетите веб-страницу handlehvitt.no, созданную в рамках сотрудничества против теневой экономики (SMSØ), совместного проекта нескольких профсоюзов, бизнес-организаций и налоговой службы.
В Норвегии за некоторые виды подработки, такие как мелкий ремонт, уборка и работа в саду, предусмотрены небольшие налоговые льготы. Фото Тематические фотографии на Unsplash
Когда подработка и хобби превращаются в бизнес?
Налоговые органы Норвегии могут рассматривать выполнение множества разовых заказов для разных работодателей как предпринимательскую деятельность.
Если размер оплаты за эти работы позволяет отнести их к предпринимательской деятельности, вам придётся зарегистрироваться в качестве самозанятого, и весь доход должен быть отражён на счетах вашей компании.
Кроме того, бизнес может облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС). Как правило, вам нужно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ваш доход от продаж за 12 месяцев превысил 50 000 крон.
Является ли деятельность хобби или бизнесом, зависит от различных факторов, в том числе от того, получаете ли вы зарплату за другие виды работы.
Не существует фиксированного денежного порога, который однозначно определял бы, когда деятельность переходит в разряд предпринимательской. Налоговые органы рассматривают каждый случай в отдельности, чтобы определить, соответствует ли деятельность в целом общим условиям предпринимательской деятельности.
Как всегда, если вы сомневаетесь, обратитесь за разъяснениями в Skatteetaten.
Организация бизнеса для фриланса
Если вы хотите получать дополнительный доход в качестве фрилансера, то для большинства начинающих предпринимателей оптимальным вариантом будет регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (enkeltpersonforetak, или ENK, как это сокращенно называется на норвежском языке), поскольку это позволяет легко выставлять счета и вести бизнес.
По мере роста вашего бизнеса вам может потребоваться перейти в компанию с ограниченной ответственностью (an aksjeselskap, AS), особенно если вы достигнете того уровня, когда вам нужно будет нанимать сотрудников.
Соблюдение норвежских правил ведения бизнеса имеет решающее значение независимо от выбранной вами организационно-правовой формы. Вы должны вести бухгалтерский учёт и следить за тем, чтобы счета-фактуры соответствовали норвежским стандартам (бухгалтерское программное обеспечение, такое как Conta, обычно справляется с этой задачей, если ваш бизнес небольшой, но если вы быстро развиваетесь, подумайте о том, чтобы нанять бухгалтера).
Знайте, что при расчете годовой суммы налога налоговые органы будут учитывать как ваш доход от заработной платы, так и финансовые результаты вашей компании.
Культурные факторы, влияющие на вторичную занятость
Вероятно, вам не понадобится много времени, чтобы понять, что в Норвегии сочетание высоких налогов и культурного отношения к дополнительной работе направлено на то, чтобы отбить у людей желание устраиваться на вторую работу или искать подработку.
Прогрессивная система налогообложения в Норвегии означает, что чем больше вы зарабатываете, тем выше ваша налоговая категория, а значит, после уплаты налогов в вашем кармане останется меньшая доля каждой дополнительно заработанной кроны.
Из-за снижения финансовых стимулов многие не стремятся искать дополнительную работу, как и из-за административной нагрузки, связанной с управлением дополнительным доходом, включая налоговую отчётность и соблюдение требований.
Кроме того, в норвежской культуре большое внимание уделяется балансу между работой и личной жизнью, а также свободному времени. Эта культурная ценность часто мешает людям тратить слишком много времени на работу вне основного места занятости, заставляя их отдавать предпочтение свободному времени и семье, а не сверхурочной работе.
Поэтому вам следует подсчитать, окупится ли более высокое налоговое бремя, или же вам будет выгоднее просто договориться о повышении зарплаты на текущей работе или найти новую основную работу с более высокой зарплатой.
